С начала года многие казахстанцы жалуются в соцсетях, что оплату некоторых товаров и услуг у них требуют исключительно наличными. Мы решили выяснить что происходит, законно ли это и как быть с личными переводами граждан.
Причина возвращения к наличному расчету кроется в том, что комитет госдоходов ужесточает контроль над мобильными переводами между физлицами. Делается это с целью вывода из тени доходов от предпринимательской деятельности.
При этом само налогообложение не меняется. Личные переводы не облагались ранее и не будут облагаться налогами. А доходы предпринимателей как облагались, так и будут облагаться. Единственное, что изменилось, – это контроль. Если предприниматель получает оплату переводами и укрывается от налогов, то налоговая это увидит и оштрафует.
«Тут вопрос вот в чем: нормы закона, по которым банки передают информацию по мобильным переводам, направлены на выявление незаконной предпринимательской деятельности. Если в течение трех месяцев поступает 100 переводов от разных лиц, то вряд ли их получает простое физическое лицо, не занимающееся предпринимательской деятельностью. В случае, если человек занимается бизнесом, то он должен зарегистрироваться в налоговых органах. А если это ИП, то уже будет рассматриваться вопрос о занижении доходов. В каждом конкретном случае будет выясняться индивидуально», – пояснил заместитель руководителя Управления всеобщего декларирования и администрирования доходов физических лиц КГД МФ РК Ерканат Шынберген.
Разберемся в терминологии
Мобильный платеж – это перевод средств со счета физического лица на счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности. Он принимается через мобильное приложение или POS-терминал банка с применением QR-кода.
Мобильный перевод – транзакция с одного личного счета физлица на другой личный счет физлица.
Когда банки начнут предоставлять информацию о наших счетах
Предоставлять налоговикам информацию о личных счетах граждан банки будут поэтапно:
- с 01.01.2024 года по работникам государственных учреждений, субъектов квазигосударственного сектора и их супругам (по итогам 2023 года).
- с 01.01.2025 года информация будет передаваться по ИП, руководителям юридических лиц и их супругам (по итогам 2024 года).
- с 01.01.2026 года сведения будут передаваться по остальной части населения (по итогам 2025 года).
Какие мобильные переводы не вызовут вопросов
В Комитете госдоходов заверили, что контрольные меры не затронут добросовестных налогоплательщиков.
Физические лица могут совершать и принимать мобильные переводы в своих личных целях. Например, переводы родственникам, друзьям, помощь родителям и детям и прочие жизненные ситуации. Эти переводы не будут признаваться предпринимательской деятельностью и налогом они облагаться не будут. Декларировать их тоже не нужно, поскольку они не относятся к доходам физического лица.
Главное, что нужно помнить, мобильные переводы можно использовать исключительно в личных целях. А вот принимать таким образом оплату за товары или оказанные услуги запрещено.
Кто попадет в поле зрения налоговиков
Внимание фискальных органов, в соответствии с поправками в Налоговый кодекс, привлекут личные счета граждан, на которые в течение трех месяцев подряд поступают более 100 переводов от разных лиц, в течение каждого из трех последовательных месяцев.
Как избежать проверок налоговой за мобильные переводы
На самом деле это просто. Если вы действительно предприниматель и получаете прибыль при помощи мобильных переводов, вам следует завести отдельный специальный счет, предназначенный для предпринимательской деятельности (бизнес-счет).
«Налоговым кодексом созданы условия для упрощенного налогообложения микро- и малого бизнеса, в частности: ставки налога составляют от 1% до 4% в зависимости от вида деятельности», — напомнили в КГД.
Проще говоря, предприниматель может выбрать удобный режим налогообложения:
- патент (ставка налога 1%);
- упрощенная декларация (ставка налога 3%);
- режим розничного налога (ставка налога 4%).
Выбрать режим налогообложения можно через мобильное приложение е-Salyq Business, где автоматически производится исчисление и уплата налога, а также социальных платежей.
Что делать, если попал под проверку за мобильные переводы
На первом этапе (для предпринимателей 2024 год) будет проводиться камеральный контроль по двум направлениям:
- регистрация деятельности в налоговых органах;
- занижение доходов.
Он направлен на предоставление возможности налогоплательщикам самостоятельно устранить нарушения.
Немного о наказаниях
В случае выявления переводов в рамках предпринимательской деятельности лицом, не зарегистрированным в качестве ИП, ему будет направлено уведомление о необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
К слову, если налогоплательщик согласен, ему необходимо зарегистрировать ИП либо представить дополнительную декларацию с отражением незадекларированных сумм доходов, в зависимости от вида нарушения. А если нет, то он имеет право представить пояснение об отсутствии нарушений с приложением подтверждающих документов.
Если уведомление так или иначе будет исполнено, то никаких карательных мер к гражданину применяться не будет. В противном случае назначается налоговая проверка.
Если ИП занижал доходы, то у него могут арестовать счета, а далее также назначается проверка. За предпринимательство без регистрации в налоговых органах физическому лицу грозит штраф от 15 до 100 МРП согласно КоАП.
А сокрытие доходов будет стоит гораздо дороже – 200% от суммы неуплаченных налогов (при повторе – 300%).
За невыдачу чека – от 15 до 50 МРП.
Законно ли требовать оплату наличными
Как выяснилось, отказ от мобильных переводов, не только ущемляет права потребителей, но еще и является незаконным.
Нормы закона «О платежах и платежных системах» предусматривают способы оплаты банковской картой, QR-платежом или наличными деньгами (статья 25), подчеркнули в ведомстве.
«За отказ предпринимателей в принятии платежей с использованием платежных карточек предусмотрена административная ответственность на первый раз предупреждение, при повторном нарушении — штраф в размере 40 МРП», – уточнили в КГД.
Фискалы пояснили, что размер штрафа предусмотрен статьей 194 Кодекса об административных правонарушениях Казахстана. Они предложили сообщать о фактах отказа приема безналичных платежей в органы государственных доходов.
